主題：青島雙星：控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金情況審核報(bào)告

2012年04月13日 00:05
來源：鳳凰網(wǎng)財(cái)經(jīng)
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金情況

審核報(bào)告

大信專審字[2012]第 3-0074 號(hào)

青島雙星股份有限公司全體股東：

我們接受委托，審計(jì)了青島雙星股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴公司”）2011 年 12 月 31 日

的合并資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)負(fù)債表、2011 年度的合并利潤(rùn)表和利潤(rùn)表、2011 年度的合并股東權(quán)

益變動(dòng)表和股東權(quán)益變動(dòng)表、2011 年度的合并現(xiàn)金流量表和現(xiàn)金流量表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注

（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)報(bào)表”），并于 2012 年 4 月 11 日出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)

報(bào)表的編制是貴公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是在按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則實(shí)

施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見。

在對(duì)上述財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)施審計(jì)的基礎(chǔ)上，我們對(duì)后附的《青島雙星股份有限公司 2011 年

度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表》（以下簡(jiǎn)稱“匯總表”）進(jìn)行了審核。

按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)及國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司與

關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)文）》的規(guī)定，編制

和對(duì)外披露匯總表，確保其真實(shí)、合法、完整是貴公司管理層的責(zé)任。

我們責(zé)任是在實(shí)施審核程序的基礎(chǔ)上對(duì)匯總表發(fā)表審核意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審核工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職

業(yè)道德守則，計(jì)劃和實(shí)施審核工作以對(duì)匯總表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在審核過

程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了核對(duì)、詢問和抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的程

序。我們相信，我們的審核工作為發(fā)表審核意見提供了合理的基礎(chǔ)。

我們認(rèn)為，后附的匯總表所載資料與我們審計(jì)貴公司 2011 年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所復(fù)核的會(huì)計(jì)

資料和經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表所披露的相關(guān)內(nèi)容，在所有重大方面沒有發(fā)現(xiàn)不一致。

為了更好地理解貴公司 2011 年度與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用的資金情況，后附的匯總

表應(yīng)當(dāng)與已審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表一并閱讀。

需要說明的是，本報(bào)告僅供貴公司年度報(bào)告披露時(shí)使用，不得用作任何其它目的。我們

同意將本報(bào)告作為貴公司年度報(bào)告的必備文件，隨其他文件一起報(bào)送并對(duì)外披露。

大信會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：林盛

中 國(guó)北 京中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：李新剛

二○一二年四月十一日

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2011 年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表

編制單位：青島雙星股份有限公司單位：人萬元

占用方與上市上市公司2011 年期初2011 年度占用2011 年度占用2011 年期占用形

非經(jīng)營(yíng)性資金占2011 年度償還占用

資金占用方名稱公司的關(guān)聯(lián)關(guān)核算的會(huì)計(jì)占用資金余累計(jì)發(fā)生金額資金的利息末占用資金成

用累計(jì)發(fā)生金額性質(zhì)

系科目額（不含利息）（如有）余額原因

現(xiàn)大股東及其附

屬企業(yè)

小計(jì)

前大股東及其附

屬企業(yè)

小計(jì)

總計(jì)

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往來方與上市上市公司2011 年期初2011 年度往來2011 年度往來2011 年期

其他關(guān)聯(lián)資金往2011 年度償還往來形往來

資金往來方名稱公司的關(guān)聯(lián)關(guān)核算的會(huì)計(jì)往來資金余累計(jì)發(fā)生金額資金的利息末往來資金

來累計(jì)發(fā)生金額成原因性質(zhì)

系科目額（不含利息）（如有）余額

大股東及其附屬

企業(yè)

非經(jīng)

青島雙星輪胎工業(yè)撥付資

母子公司其他應(yīng)收款173，063.59152，217.07147，039.44178，241.22營(yíng)性

有限公司金

往來

非經(jīng)

上市公司的子公雙星東風(fēng)輪胎有限撥付資

母子公司其他應(yīng)收款53，261.9418，566.0611，774.8060，053.20營(yíng)性

司及其附屬企業(yè)公司金

往來

非經(jīng)

青島雙星鑄造機(jī)械撥付資

母子公司其他應(yīng)收款4，668.169，328.7311，323.002，673.89營(yíng)性

有限公司金

往來

小計(jì)230，993.69180，111.86170，137.24240，968.31

本公司董事、監(jiān)

事、高級(jí)管理人經(jīng)營(yíng)

青島雙星名人實(shí)業(yè)資金占

員及與其關(guān)系其他應(yīng)收款8.998.99性往

股份有限公司用費(fèi)

密切的家庭成來

員控制的企業(yè)

本公司董事、監(jiān)

事、高級(jí)管理人經(jīng)營(yíng)

青島雙星名人實(shí)業(yè)應(yīng)收銷

員及與其關(guān)系其他應(yīng)收款6.556.55性往

股份有限公司貨款等

密切的家庭成來

關(guān)聯(lián)自然人及其員控制的企業(yè)

控制的法人本公司董事、監(jiān)

事、高級(jí)管理人經(jīng)營(yíng)

青島雙星名人實(shí)業(yè)應(yīng)收銷

員及與其關(guān)系應(yīng)收賬款12.8453.0531.2634.53性往

股份有限公司貨款等

密切的家庭成來

員控制的企業(yè)

本公司董事、監(jiān)

事、高級(jí)管理人經(jīng)營(yíng)

青島雙星集團(tuán)魯中應(yīng)收銷

員及與其關(guān)系應(yīng)收賬款16.563.5120.95-0.88性往

有限公司貨款等

密切的家庭成來

員控制的企業(yè)

小計(jì)44.9456.5652.3149.19

合計(jì)231，038.63180，168.42170，189.55241，017.50

法定代表人：汪海主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：宋新會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：趙玉

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