主題：天津港：2012年度內部控制自我評價報告

[公告]天津港：2012年度內部控制自我評價報告
時間：2013年03月21日 12:28:26 中財網






天津港股份有限公司

2012年度內部控制自我評價報告



天津港股份有限公司全體股東：

根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和要求，結
合公司內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的
基礎上，我們對公司內部控制的有效性進行了自我評價。

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤
導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔
個別及連帶責任。

建立健全并有效實施內部控制是本公司董事會的責任；監(jiān)事會對
董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督；經理層負責組織領導公司內部
控制的日常運行。

公司的內控目標是建立和完善法人治理結構及內部組織結構，強
化風險管理，規(guī)范公司財務行為，確保公司信息披露完整、準確，促
進公司規(guī)范運作，健康發(fā)展。由于內部控制存在固有的局限性，故僅
能對內控目標提供合理保證。

二、內部控制評價工作總體情況

為確保內部控制評價工作的質量和效果，公司明確董事會及審計
委員會為公司內部控制評價工作的最高機構，負責內部控制評價的組


織、領導和監(jiān)督，對內部控制評價承擔最終的責任。公司副總裁負責
內控評價日常工作。公司指定證券融資部開展內部控制評價的具體組
織和實施工作。

公司制定內部控制評價工作方案，組織成立內控評價小組，對納
入評價范圍的管理領域和所屬公司開展內部控制評價，識別內控缺
陷、提出整改建議，編制內部控制評價報告并向董事會及審計委員會
匯報。

三、內部控制評價的依據

本評價報告根據財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本
規(guī)范》及評價指引的要求，結合公司內控制度和評價辦法，對公司截
至2012年12月31日內部控制的設計與運行的有效性進行評價。

四、內部控制評價的程序和方法

公司內部控制評價工作嚴格按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和《企
業(yè)內部控制評價指引》的要求，在分析經營管理過程中的高風險領域
和重要業(yè)務事項后，制定了合理的評價工作程序，確定了評價方法，
并嚴格執(zhí)行。

（一） 內部控制評價程序


內部控制評價程序包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、
實施現(xiàn)場測試、認定控制缺陷、匯總評價結果、編報評價報告等環(huán)節(jié)。

公司副總裁負責內部控制評價的組織實施工作。證券融資部擬定
評價工作方案，明確評價范圍、工作任務、人員組織、進度安排等相
關內容，組織領導內部控制評價工作組，對公司本部和所屬全資及控


股、重要參股公司開展內部控制評價工作。評價工作從2012年12月開
始，至2013年2月結束。

（二） 內部控制評價方法


在評價過程中，評價工作組綜合運用了個別訪談、問卷調查、專
題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法和手段，充分
收集公司內部控制設計和運行有效的證據，如實填寫評價工作底稿，
分析識別內部控制缺陷。

五、內部控制評價范圍及評價情況

報告期內，公司對組織架構管理、人力資源管理、資金管理（包
括籌資投資管理）、資產管理、工程項目管理、業(yè)務管理、合同管理、
財務報告管理、預算管理等公司主要管理領域開展了內控評價工作，
涵蓋了公司主要業(yè)務和重大管理事項。

1、組織架構管理

公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定以及公司自
身實際情況，遵循不相容職務相分離的原則，設立了符合公司業(yè)務規(guī)
模和經營管理需要的組織架構。公司目前的組織機構覆蓋了資產管
理、財務管理、生產業(yè)務、安全管理、審計監(jiān)督、信息披露等范疇。

2、人力資源管理

根據國家相關法律規(guī)定，結合公司的實際情況，把職業(yè)道德修養(yǎng)
和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，以市場化手段引進
人才，以能力確定崗位。合理地運作了人員引進、開發(fā)、使用、退出
的全過程，為員工搭建了職業(yè)發(fā)展平臺，保障了員工的權利。


3、資金管理

公司根據《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》
及配套指引的要求，結合公司實際，制定了籌資、投資相關的管理制
度，確定投融資目標、完善投融資論證、審批等相關的控制流程，加
強資金活動的管理，明確資金授權、審批、資金營運活動的職責權限，
確保資金安全、有效運行。

4、資產管理

公司科設部作為公司重大資產管理機構，實施了預算控制，對各
類資產的購置、驗收、使用、維護和處置等均做出了規(guī)定，明確和規(guī)
范了相關崗位職責和流程。財務部門對各項資產進行統(tǒng)一核算，并嚴
格履行會計監(jiān)督職責。

5、工程項目管理

為確保工程項目的質量、進度和資金安全，公司實行業(yè)主負責制，
制定了與工程項目相關的管理制度，對工程預算、招標、投標、施工、
監(jiān)理、驗收等關鍵環(huán)節(jié)進行嚴格管控，明確了相關部門和崗位的職責
權限，規(guī)范了工程項目管理。

6、業(yè)務管理

公司依據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引的規(guī)定，結合公
司實際及港口行業(yè)特點，合理編制年度生產計劃，科學進行市場開發(fā)，
同時加強對價格管理、費收管理、生產作業(yè)組織安排、客戶服務等關
鍵環(huán)節(jié)和重要風險點的管控，確保公司生產經營活動科學、合理、有
序開展。


7、合同管理

為加強公司的合同管理，依法維護公司的合法權益，公司制定了
合同管理辦法，對合同訂立過程中涉及的職責分工與授權審批、合同
的履行、變更、合同專用章管理、合同檔案管理均做出了明確的規(guī)定。
報告期內，公司對外簽訂合同均履行了相應的程序，合同內容真實、
有效、合法。

8、財務報告管理

公司按照《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套
指引的要求，嚴格規(guī)范對財務報告編制、對外披露及分析利用全過程
的管理。公司建立了與財務報告相關的制度文件，明確了工作流程，
確保財務信息真實完整，保證信息披露及時準確。

9、預算管理

公司根據相關法律法規(guī)的規(guī)定，結合自身情況，實施公司的預算
控制，明確了各職能部室在預算管理中的職責權限，規(guī)范預算編制、
審定、下達和執(zhí)行程序，并通過定期檢查預算制度執(zhí)行情況等手段，
強化預算約束。

10、信息與溝通管理

在內部信息與溝通方面，公司向下屬企業(yè)分別派出了董事、財務
總監(jiān)和財務部門負責人，參與企業(yè)的重大經營決策和經營監(jiān)控，加強
了內部的溝通和聯(lián)系；同時公司運用OA辦公系統(tǒng)，實現(xiàn)了公司內部信
息的有效流轉，確保各級管理層、各部室及員工與管理層之間信息傳
遞更迅速、順暢，溝通更便捷。


在對外信息與溝通方面，公司按照監(jiān)管要求完善信息披露制度，
準確及時披露有關信息。公司董事會秘書處組織、協(xié)調信息披露工作
和負責投資者關系管理方面的工作。同時，通過加強與相關監(jiān)管部門、
中介機構、業(yè)務往來單位、行業(yè)協(xié)會等部門的信息溝通與反饋，并利
用網絡傳媒等渠道，及時獲取外部信息。

11、內部監(jiān)督管理

公司監(jiān)事會負責對董事、管理層以及其他高管人員的履職情形及
公司依法運作情況進行監(jiān)督，對股東大會負責。審計委員會確保董事
會對管理層的有效監(jiān)督。

審計部制定了公司內部審計的相關制度，明確了內部審計的相關
內容。審計部定期和不定期對公司高管人員進行經濟責任審查；對基
建工程的立項、預算、決算、工程招標和竣工交付使用進行審計監(jiān)督；
對各項收入、成本費用、對外投資、物資采購等預算執(zhí)行情況和經濟
活動，以及重要經濟合同的風險控制進行審計監(jiān)督，確保公司內控的
有效實施。

六、內部控制缺陷及認定

公司根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制應用指引》
及《企業(yè)內部控制評價指引》對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認
定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險水平等因素，研究確定了適
用公司的內部控制缺陷具體認定標準。

（一） 財務報告內部控制缺陷的認定標準


1、定性標準：


出現(xiàn)以下情形的，認定為財務報告內部控制重大缺陷，其他情形
按影響程度分別確定為重要或者一般缺陷。

編制財務報告違反《企業(yè)會計準則》等相關法律法規(guī)的規(guī)定，導
致財務結果出現(xiàn)重大錯報；提供虛假財務報告，誤導財務報告使用者，
造成決策失誤，并引起訴訟；財務報告編寫不合理，無法有效利用，
難以幫助管理層及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理中存在的重大問題。

2、定量標準：

以上一年度經過審計的數據為基準，確定公司財務報告重大缺陷
的定量標準，達到下列標準之一，即可確認各項缺陷。



重要程度



項目



一般



重要



重大



資產總額（228億）潛
在錯報



錯報<資產總額的
0.5%（1.14億）



資產總額的0.5%（1.14
億）≤錯報<資產總額的
1%（2.28億）



錯報≥資產總額的1%
（2.28億）



營業(yè)性收入（127億）
潛在錯報



錯報<營業(yè)收入的
0.5%（0.64億）



營業(yè)收入的0.5%
（0.64億）≤錯報<
營業(yè)收入的1%（1.27
億）



錯報≥營業(yè)收入的1%
（1.27億）



所有者權益（111億）
潛在錯報



錯報<所有者權益的
0.5%（0.56億）



所有者權益的0.5%
（0.56億）≤錯報<
所有者權益的1%
（1.11億）



錯報≥所有者權益的
1%（1.11億）





（二） 非財務報告內部控制缺陷的認定標準


1、定性標準：

出現(xiàn)以下情形的，認定為非財務報告內部控制重大缺陷，其他情


形按影響程度分別確定為重要或者一般缺陷。

公司控制環(huán)境無效；公司重大事項的決策未履行相應的決策程
序，導致決策失??；信息披露內部控制失效，導致公司被監(jiān)管部門公
開譴責；涉及公司生產經營的重要業(yè)務缺乏有效控制；關鍵崗位管理
人員和技術人員流失嚴重，造成經營活動難以正常進行；內部控制評
價重大缺陷未得到整改。

2、定量標準：以上一年度經過審計的數據為基準，確定公司非
財務報告重大缺陷的定量標準，達到下列標準之一，即可確認各項缺
陷。



重要程度



項目



一般



重要



重大



資產總額（228億）



造成的直接財產損失
<資產總額的0.5%
（1.14億）

資產總額的0.5%（1.14
億）≤造成的直接財產損
失<資產總額的1%（2.27
億）



造成的直接財產損失
≥資產總額的1%
（2.28億）



營業(yè)性收入（127億）



造成的直接財產損失
<營業(yè)收入的0.5%
（0.64億）

營業(yè)收入的0.5%（0.64
億）≤造成的直接財產損
失<營業(yè)收入的1%（1.27
億）



造成的直接財產損失
≥營業(yè)收入的1%
（1.27億）



所有者權益（111億）



造成的直接財產損失
<所有者權益的0.5%
（0.56億）

所有者權益的0.5%（0.56
億）≤造成的直接財產損
失<所有者權益的1%
（1.11億）



造成的直接財產損失
≥所有者權益的1%
（1.11億）





七、內部控制有效性結論

公司已經根據基本規(guī)范、評價指引及其他相關法律法規(guī)的要求，
對公司截至2012年12月31日的內部控制設計與運行的有效性進行了
自我評價。




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