主題：華邦穎泰：2013年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告

華邦穎泰股份有限公司 財(cái)務(wù)決算報(bào)告
華邦穎泰股份有限公司
2013 年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告
2013 年,華邦穎泰股份有限公司合并后實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入 446,363.06 萬元,比去年同期增加 58,623.78 萬元,同比增長 15.12%;實(shí)現(xiàn)凈利潤 30,244.91
萬元,比 2012 年減少 2,993.52 萬元,同比下降 9.01%; 扣除非經(jīng)常性損益后,公司完成扣非后凈利潤 29,756.03 萬元,比 2012 年增加 6,009.91 萬元,同比增長 25.31%,超額完成了董事會確定的 29,166 萬元的利潤目標(biāo)以及27,463 萬元的扣非后凈利潤的目標(biāo)。
2013 年財(cái)務(wù)決算簡要分析:
一、 公司采用的主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)和合并會計(jì)報(bào)表的編制方法
1、 公司 2013 年采用的主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)和合并會計(jì)報(bào)表的編制
方法以《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》為依據(jù),編制 2013 年度會計(jì)報(bào)表。
2、 2013 年公司合并報(bào)表范圍
(1) 華邦穎泰股份有限公司
(2) 重慶華邦制藥有限公司
(3) 北京穎泰嘉和生物科技有限公司
(4) 陜西漢江藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司
(5) 重慶華邦酒店旅業(yè)有限公司
(6) 麗江解脫林旅游發(fā)展有限公司
(7) 華邦香港控股有限公司
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(8) 杭州慶豐農(nóng)化有限公司
(9) 憑祥市大友旅游發(fā)展有限公司
二、 2013 年財(cái)務(wù)決算狀況
損益對比表
單位:萬元
合并 母公司
項(xiàng)目
2013 年 2012 年 增長% 2013 年 2012 年 增長%
主營業(yè)務(wù)收入 446,363.06 387,739.28 15.12% 1,024.53 45,449.69 -97.75%
主營業(yè)務(wù)成本 329,706.07 289,284.88 13.97% 110.91 19,978.41 -99.44%
營業(yè)稅金 1,464.16 1,306.76 12.05% 56.35 435.06 -87.05%
期間費(fèi)用 80,198.28 66,144.35 21.25% 6,116.22 21,204.92 -71.16%
投資收益 4,359.73 3,394.13 28.45% 17,318.10 14,874.79 16.43%
營業(yè)外收支 582.90 2,018.86 -71.13% 22.25 999.51 -97.77%
利潤總額 39,937.18 36,416.28 9.67% 12,081.41 19,705.61 -38.69%
所得稅費(fèi)用 7,368.42 7,525.45 -2.09% 10.55 895.06 -98.82%
少數(shù)股東權(quán)益 1,453.85 3,842.40 -62.16% 0.00
凈利潤 30,244.91 25,048.43 20.75% 12,070.85 18,810.55 -35.83%
實(shí)際完成情況與預(yù)算對比
單位:萬元
合并 母公司
項(xiàng)目
實(shí)際完成 董事會目標(biāo) 完成情況 實(shí)際完成 董事會目標(biāo) 完成情況
主營業(yè)務(wù)收入 446,363.06 494,324.00 90.30% 1,024.53 1,000.00 102.45%
主營業(yè)務(wù)成本 329,706.07 379,961.00 86.77% 110.91 100.00 110.91%
營業(yè)稅金 1,464.16 1,938.00 75.55% 56.35 55.00 102.45%
期間費(fèi)用 80,198.28 79,366.00 101.05% 6,116.22 6,621.00 92.38%
投資收益 4,359.73 3,867.00 112.74% 17,318.10 1,568.00 1104.47%
營業(yè)外收支 582.90 1,445.00 40.34% 22.25 #DIV/0!
利潤總額 39,937.18 38,872.00 102.74% 12,081.41 -4,109.00 -294.02%
所得稅費(fèi)用 7,368.42 7,030.00 104.81% 10.55 #DIV/0!
少數(shù)股東權(quán)益 1,453.85 2,676.00 54.33%
凈利潤 30,244.91 29,166.00 103.70% 12,070.85 -4,109.00 -293.77%
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三、 主要指標(biāo)
2013 年主要指標(biāo)
指標(biāo) 2013 年 2012 年
凈資產(chǎn)收益率 7.96% 12.39%
每股收益(元/股) 0.53 0.66
扣除非經(jīng)常性損益后每股收益(元/股) 0.52 0.47
每股凈資產(chǎn)(元/股) 6.54 5.00
資產(chǎn)負(fù)債率(%) 47.54% 49.78%
流動比率 1.05 1.01
速動比率 0.84 0.81
每股經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額 0.61 0.49
2013 年每股收益合并后 0.53 元/股,比 2012 年減少 0.13 元。2012 年
公司經(jīng)營平穩(wěn),每股收益的減少主要是因?yàn)?
(1)2013 年公司非公開發(fā)行以及股權(quán)激勵共增加股本 7825 萬股。
(2)由于漢江藥業(yè)所持有的西部證券股價(jià)的變動導(dǎo)致公允價(jià)值 2013 年比
2012 年減少了 9060 萬元,從而使公司凈利潤同比減少了 2993.52 萬元。
扣除公允價(jià)值變動等非經(jīng)常性損益后,公司合并后扣非后的每股收益為
0.52 元,比 2012 年增加 0.05 元,同比增長 10.64%。
2013 年合并后每股凈資產(chǎn) 6.54 元/股,比 2012 年增加了 1.54 元/股。
2013 年投資者每一股享有公司凈資產(chǎn) 6.54 元。
2013 年合并后公司資產(chǎn)負(fù)債率為 47.54%,比 2012 年下降 2.24 個百分點(diǎn),
公司負(fù)債處于安全范圍之內(nèi)。
2013 年合并后公司凈資產(chǎn)收益率為 7.96%,比 2012 年下降 4.43 個百分點(diǎn),
凈資產(chǎn)收益率下降的主要原因是 2013 年非公開發(fā)行以及 2013 年的收益導(dǎo)
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致凈資產(chǎn)比 2012 年末增加 11.14 億元。
2013 年合并后公司流動比率為 1.05 速動比率為 0.84 每股經(jīng)營活動產(chǎn)生
的凈現(xiàn)金流量為 0.61。2013 年公司資產(chǎn)狀況良好,現(xiàn)金流充足.
四、 財(cái)務(wù)狀況分析
1、 主營業(yè)務(wù)收入
2013 年,合并后公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入 446,363.06 萬元,比 2012 年增加 58,623.78 萬元,同比增長 15.12%。
(1)母公司 2013 年?duì)I業(yè)收入 1025 萬元,同比增長 33.64%,母公司的
收入來源主要是房租收入。
(2)北京穎泰實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 35.30 億元,比 2012 年增加 4.73 億元,同
比增長 15.48%,2013 年農(nóng)化事業(yè)部的營業(yè)收入主要包含了北京穎泰以及
杭州慶豐的營業(yè)收入。
(3)重慶華邦實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 6.27 億元,比 2012 年增加 8607 萬元,同比
增長 15.90%,其中主要制劑產(chǎn)品地奈德乳膏 2013 年銷售收入達(dá)到 1.66
億元,同比增長 19.08%。
(4)陜西漢江實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 2.63 億元,比 2012 年增加 2376 萬元,同比
增長 9.92%。
(5)華邦酒店及大友旅游實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 3561 萬元,比 2012 年增加 390
萬元,同比增長 12.30%。其中:華邦酒店實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 2920 萬元,廣西
大友旅游實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 641 萬元。
綜上所述,2013 年,公司在業(yè)務(wù)布局基本完成的情況下,保持了較好
的增長勢頭,農(nóng)化、醫(yī)藥、旅游三大板塊的營業(yè)收入均保持了平穩(wěn)增長。
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2、 主營業(yè)務(wù)成本
2013 年合并后公司主營業(yè)務(wù)成本為 329,706.07 萬元,絕對額比 2012 年同期增加 40,421.19 萬元,同比增長 13.97%。2013 年合并后公司綜合成本率為 73.86%,比 2012 年下降 0.75 個百分點(diǎn)。
合并分部分主營業(yè)務(wù)成本率
項(xiàng)目 2013 年 2012 年 增長%
醫(yī)藥 15.36% 18.01% -2.65%
農(nóng)化 83.61% 83.75% -0.14%
原料藥 80.27% 84.25% -3.98%
旅游 81.41% 91.33% -9.92%
綜合成本率 73.86% 74.61% -0.75%
3、 期間費(fèi)用
2013 年,公司發(fā)生期間費(fèi)用 80,198 萬元,絕對額比去年同期增加 14,054萬元,同比增長 21.25%,2013 年期間費(fèi)用占收入的比例為 17.97%,比 2012年的 17.06%增加 0.91 個百分點(diǎn)。
期間費(fèi)用構(gòu)成
單位:萬元
2013 年 2012 年 遞增費(fèi)用項(xiàng)目
發(fā)生額 占收入比例 發(fā)生額 占收入比例 金額 %
營業(yè)費(fèi)用 33,935 7.60% 27,112 6.99% 6,823 25.17%
管理費(fèi)用 35,695 8.00% 30,135 7.77% 5,560 18.45%
財(cái)務(wù)費(fèi)用 10,651 2.39% 8,818 2.27% 1,834 20.80%
資產(chǎn)減值損失 -82 -0.02% 80 0.02% -163 -202.58%
合計(jì) 80,198 17.97% 66,144 17.06% 14,054 21.25%
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華邦穎泰股份有限公司 財(cái)務(wù)決算報(bào)告(1)、營業(yè)費(fèi)用
2013 年公司合并后營業(yè)費(fèi)用為 33,934.52 萬元,絕對額比 2012 年增加6,822.97 萬元,營業(yè)費(fèi)用占收入的比例為 7.60%,比 2012 年增加 0.61 個百分點(diǎn)。(2)管理費(fèi)用
2013 年公司合并后管理費(fèi)用為 35,694.63 萬元,絕對額比 2012 年增加5,559.68 萬元,管理費(fèi)用占收入的比例 8.00%,比 2012 年增加 0.23 個百分點(diǎn)。(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用
2013 年公司合并后財(cái)務(wù)費(fèi)用為 10,651.49 萬元,絕對額比 2012 年增加1,833.93 萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用占收入的比例為 2.39%,比 2012 年增加 0.12 個百分點(diǎn),財(cái)務(wù)費(fèi)用同比增加的主要原因是:
2013 年末,公司貸款余額為 19.90 億元,其中:母公司 12.43 億元、北京穎泰 5.14 億元、杭州慶豐 1.15 億元、漢江藥業(yè) 7000 萬元,而 2012 年末,公司貸款余額為 13.25 億元,貸款總量的增長導(dǎo)致了財(cái)務(wù)費(fèi)用的上升。
其次,2013 年人民幣對美元匯率持續(xù)上升,造成公司匯兌損失為 4062 萬元,比 2012 年增加 2714 萬元。
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4、 投資收益
2013 年公司合并后實(shí)現(xiàn)投資收益 4,359.73 萬元,絕對額比 2012 年增加965.60 萬元。同比增長 28.45%。
2013 年投資收益明細(xì)表
單位:萬元
類別 項(xiàng)目 金額(萬元)
麗江玉龍雪山開發(fā)有限公司 608.70
貴陽信華樂康公司 -156.88
江西禾益化工有限公司 717.78
權(quán)益法核算投資收益 麗江龍健生物 11.56
(3386.06 萬元) 浙江云濤生物 562.67
陜西漢王藥業(yè)有限公司 1,627.87
河北萬全凱迪 -16.76
其他權(quán)益法核算單位 31.01
西安楊森分紅 450.00
成本法核算投資收益
西安德寶分紅 46.00
(538 萬元)
西部證券分紅 42.00
其他 理財(cái)產(chǎn)品收益 435.67
合計(jì) 4,359.73
5、 營業(yè)外收入
2013 年公司合并后的營業(yè)外收入為 2,109.23 萬元,比 2012 年減少1227.90,同比增下降 36.80%,2012 年?duì)I業(yè)外收入主要是公司得到的各項(xiàng)政府撥款。
2013 年?duì)I業(yè)外收入明細(xì)
項(xiàng)目 金額
各公司取得的政府補(bǔ)貼 1,789.24
資產(chǎn)處置收入 45.77
債務(wù)重組收入 39.76
其他 234.46
合計(jì) 2,109.23
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6、 公允價(jià)值變動收益
2013 年,公司合并后公允價(jià)值變動收益為-870 萬元,主要是陜西漢江
藥業(yè)持有的 600 萬股西部證券的流通股,截止 2013 年 12 月 31 日,按照
市價(jià)進(jìn)行公允價(jià)值計(jì)量的金額。(2013 年 12 月 31 日,西部證券股價(jià)為
13.20 元/股,比年初跌 1.45 元/股)。
7、 凈利潤
2013 年公司合并后實(shí)現(xiàn)凈利潤 30,244.91 萬元,比 2012 年減少 2,993.52
萬元,同比下降 9.01%,扣除非經(jīng)常性損益后,公司 2013 年實(shí)現(xiàn)凈利潤
29,756.03 萬元,比 2012 年增加 6,009.91 萬元,同比增長 25.31%。
2013 年公司利潤同比下降的主要原因是:2013 年,陜西漢江藥業(yè)持有的
西部證券股份按公允價(jià)值計(jì)算的收益為-870 萬元,而 2012 年,該項(xiàng)收益為
8190 萬元。
扣除非經(jīng)常性損益后,公司各事業(yè)部利潤完成情況良好,達(dá)到了公司的預(yù)期
目標(biāo)。
各合并單位利潤情況
凈利潤(萬元) 扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(萬元)
合并單位 2013 年 2012 年 增減 增減比例 2013 年 2012 年 增減 增減比例
股份公司 12078.85 -161 12,239.85 -7602.39% -3,512.18 -1,051.08 -2,461.10 234.15%
華邦制藥 12,441.41 10,066.57 2,374.84 23.59% 11,901.08 8,966.80 2,934.28 32.72%
北京穎泰 21,285.42 18,057.52 3,227.90 17.88% 20,772.95 18,061.04 2,711.91 15.02%
杭州慶豐 -3,177.11 -1,799.69 -1,377.42 76.54% -2,925.00 -1,735.85 -1,189.15 68.51%
陜西漢江 1,533.34 9,160.48 -7,627.14 -83.26% 2,527.56 1,202.58 1,324.98 110.18%
旅游 -259.05 -752.41 493.36 -65.57% -538.12 -665.57 127.45 -19.15%
華邦香港 191.5 -157.11 348.61 -221.89% 191.50 -157.11 348.61 -221.89%
合并單位 30,244.91 33,238.43 -2,993.52 -9.01% 29,756.03 23,746.12 6,009.91 25.31%
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8、 現(xiàn)金流量狀況
現(xiàn)金流量簡表
單位:萬元
合并 母公司
項(xiàng)目
2013 年 2012 年 ±額 2013 年 2012 年 ±額
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 34,950.50 25,775.04 9,175.46 -1,127.73 8,776.91 -9,904.64
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -102,930.21 -58,626.33 -44,303.88 -135,700.41 -40,281.39 -95,419.02
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 117,699.64 24,327.94 93,371.70 155,825.12 17,561.58 138,263.54
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 45,954.44 -8,951.79 54,906.23 18,996.98 -13,942.95 32,939.93
1、2013 年公司經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量為 34,950.50 萬元,比 2012 年增加
9,175.46 萬元。 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量增加的主要原因是:2013 年公司經(jīng)營情
況良好,營業(yè)收入比 2012 年增長 15.12%,各項(xiàng)費(fèi)用支出控制在預(yù)算范圍之內(nèi),
因此,經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量比去年增加。
2.投資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金額為-10.29 億元,2013 年與投資活動相關(guān)的主要現(xiàn)
金支出為:
(1) 增資杭州慶豐及收購杭州慶豐部分股權(quán) 2.64 億元
(2) 收購成都明欣藥業(yè) 1.5 億元
(3) 收購西藏林芝百盛藥業(yè)部分股權(quán) 4.12 億元
(4) 北京穎泰募集資金項(xiàng)目投入資金 6900 萬元
(5) 股份公司 C 區(qū)工程建設(shè) 8600 萬元
(6) 合川勝凱、陜西漢江、華邦酒店等單位的工程建設(shè) 1.02 億元
3、籌資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量為 4.60 億元,主要是 2013 年公司為收購股權(quán)
以及各公司工程建設(shè)而增加的銀行貸款。
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