主題：魯泰Ａ(000726)衍生品交易管理制度


魯泰紡織股份有限公司
衍生品交易管理制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范魯泰紡織股份有限公司（下稱“公司”）衍生品交易行為，防范衍生品交易風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司信息披露工作指引第8號——衍生品投資》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本制度。
第二條 本制度所稱衍生品是指場內(nèi)場外交易、或者非交易的，實質(zhì)為期貨、
期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)既可包括證券、
指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標(biāo)的，也可包括上述基礎(chǔ)資產(chǎn)的組合；既
可采取實物交割，也可采取現(xiàn)金差價結(jié)算；既可采用保證金或擔(dān)保、抵押進(jìn)行杠
桿交易，也可采用無擔(dān)保、無抵押的信用交易。
第三條 公司應(yīng)嚴(yán)格控制衍生品交易的種類及規(guī)模，公司從事的衍生品交易以人民幣遠(yuǎn)期結(jié)售匯、遠(yuǎn)期外匯買賣和掉期（包括貨幣掉期和利率掉期）、貨幣互換等業(yè)務(wù)為主，主要以套期保值為目的。
第四條 公司進(jìn)行衍生品交易應(yīng)控制資金規(guī)模，不得影響公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營。
第五條 公司進(jìn)行衍生品交易必須以公司的名義并在公司的賬戶中進(jìn)行，不得使用他人賬戶。
第六條 本制度同樣適用于公司全資或控股子公司的衍生品交易。未經(jīng)本公司同意，公司全資、控股子公司不得進(jìn)行衍生品交易。
第二章 衍生品交易前的準(zhǔn)備工作
第七條 公司進(jìn)行衍生品交易前，由公司財務(wù)部門在多個市場與多種產(chǎn)品之間進(jìn)行比較、詢價；必要時可聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)對待選的衍生品進(jìn)行分析比較。
第八條 財務(wù)部負(fù)責(zé)評估衍生品的交易風(fēng)險，分析衍生品交易的可行性與必要性，提出開展衍生品交易的建議計劃書。
第三章 衍生品交易的審批與管理
第九條：衍生品交易計劃分別由董事會或股東大會批準(zhǔn)。對于構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的衍生品交易應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易表決程序。
第十條：對于超出董事會權(quán)限范圍且不以套期保值為目的的衍生品交易，經(jīng)公司董事會審議通過、獨立董事發(fā)表專項意見后，還需提交股東大會審議通過后方可執(zhí)行。
在發(fā)出股東大會通知前，公司應(yīng)自行或聘請咨詢機(jī)構(gòu)對擬從事的衍生品交易的必要性、可行性及衍生品風(fēng)險管理措施出具專項分析報告并披露分析結(jié)論
第十一條：衍生品交易計劃由公司管理層根據(jù)財務(wù)部提出的市場情況分析報告提出，經(jīng)審計委員會審查后提交公司董事會批準(zhǔn)。衍生品交易計劃包括交易品種和額度，衍生品交易的可行性、必要性及風(fēng)險控制等。
第十二條：董事會批準(zhǔn)公司衍生品交易計劃時，衍生品交易金額不超過上一年度公司外匯收入額100% ，期限不超過12個月，超過上一年度公司外匯收入額
100%、期限超過12個月的，由公司股東會批準(zhǔn)。
第十三條 公司管理層根據(jù)董事會批準(zhǔn)的公司衍生品交易計劃決定衍生品交易的具體時間，財務(wù)部負(fù)責(zé)隨時關(guān)注衍生品的市場信息，及時向總經(jīng)理上報突發(fā)事件及風(fēng)險評估變化情況。財務(wù)部門認(rèn)為應(yīng)終止衍生品交易時，應(yīng)提出終止建議書。
第十四條 參與投資的人員應(yīng)充分理解衍生品交易的風(fēng)險，應(yīng)以穩(wěn)健為原則，嚴(yán)格執(zhí)行衍生品交易的業(yè)務(wù)操作和管理制度，并隨時向總經(jīng)理提出衍生品交易分析報告和建議方案。
第十五條 對于衍生品交易，在公司授權(quán)范圍內(nèi)，財務(wù)部負(fù)責(zé)與交易對手簽署相應(yīng)的法律文件并妥善保管。
第十六條 財務(wù)部應(yīng)及時跟蹤衍生品的市場變動狀態(tài)，妥善安排交割資金，嚴(yán)格控制違約風(fēng)險。
第十七條 財務(wù)部門負(fù)責(zé)衍生品交易的帳務(wù)處理，對衍生品交易建立臺帳，及時對每筆交易進(jìn)行登記，登記相關(guān)交易的委托日期、成交日期、成交金額、成交價格、交割日期等重要信息；并根據(jù)管理的要求及時提供損益分析數(shù)據(jù)及風(fēng)險分析。
第十八條 公司衍生品交易的會計政策按照國家現(xiàn)行會計政策執(zhí)行。
第四章 衍生品投資的后續(xù)管理
第十九條 公司財務(wù)部應(yīng)跟蹤衍生品公開市場價格或公允價值的變化，及時評估已交易衍生品的風(fēng)險敞口變化情況，并向總經(jīng)理和董事會審計委員會報告。
第二十條 公司財務(wù)部應(yīng)及時跟蹤交易變動狀態(tài)，妥善安排交割資金，保證按期交割；特殊情況若需通過掉期交易提前交割、展期或采取其它交易對手可接受的方式等，應(yīng)按衍生品交易的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
第二十一條 對于不屬于交易所場內(nèi)集中交收清算的衍生品交易，公司財務(wù)部應(yīng)密切關(guān)注交易對手信用風(fēng)險的變動情況，定期對交易對手的信用狀況、履約能力進(jìn)行跟蹤評估。
第二十二條 公司財務(wù)部門應(yīng)及時向總經(jīng)理和審計委員會提交風(fēng)險分析報告。內(nèi)容至少應(yīng)包括衍生品交易情況、風(fēng)險評估結(jié)果、本期衍生品交易盈虧狀況、止損限額執(zhí)行情況等內(nèi)容。審計委員會應(yīng)根據(jù)情況決定是否向董事會報告。
第二十三條 公司已投資衍生品的公允價值減值與用于風(fēng)險對沖的資產(chǎn)（如有）價值變動加總，導(dǎo)致合計虧損或浮動虧損金額達(dá)到公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%且絕對金額超過1000萬人民幣時，公司應(yīng)以臨時公告及時披露。
第二十四條 財務(wù)部應(yīng)在每月10日前將上月末止衍生品交易的的盈虧情況上報公司總經(jīng)理。
第二十五條 財務(wù)部應(yīng)將衍生品交易的審批情況和執(zhí)行情況及時向董事會秘書通報，董事會秘書負(fù)責(zé)審核衍生品交易的決策程序的合法合規(guī)性并根據(jù)證監(jiān)會、深圳證券交易所等證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)要求實施必要的信息披露。
第二十六條 上市公司應(yīng)在定期報告中對已經(jīng)開展的衍生品投資相關(guān)信息予以披露。
第二十七條 公司內(nèi)與衍生品交易的所有人員應(yīng)遵守公司的保密制度，未經(jīng)允許不得泄露衍生品交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等相關(guān)信息。
第五章 附則
第二十八條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及
本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司
章程的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的規(guī)
定為準(zhǔn)。
第二十九條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第三十條 本制度自公司董事會通過之日起實施。
魯泰紡織股份有限公司
二零一零年六月四日


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