主題：魯泰Ａ(000726)衍生品交易管理制度


魯泰紡織股份有限公司
衍生品交易管理制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范魯泰紡織股份有限公司（下稱“公司”）衍生品交易行為，防范衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司信息披露工作指引第8號(hào)——衍生品投資》等法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章和業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本制度。
第二條 本制度所稱衍生品是指場(chǎng)內(nèi)場(chǎng)外交易、或者非交易的，實(shí)質(zhì)為期貨、
期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)既可包括證券、
指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標(biāo)的，也可包括上述基礎(chǔ)資產(chǎn)的組合；既
可采取實(shí)物交割，也可采取現(xiàn)金差價(jià)結(jié)算；既可采用保證金或擔(dān)保、抵押進(jìn)行杠
桿交易，也可采用無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵押的信用交易。
第三條 公司應(yīng)嚴(yán)格控制衍生品交易的種類(lèi)及規(guī)模，公司從事的衍生品交易以人民幣遠(yuǎn)期結(jié)售匯、遠(yuǎn)期外匯買(mǎi)賣(mài)和掉期（包括貨幣掉期和利率掉期）、貨幣互換等業(yè)務(wù)為主，主要以套期保值為目的。
第四條 公司進(jìn)行衍生品交易應(yīng)控制資金規(guī)模，不得影響公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
第五條 公司進(jìn)行衍生品交易必須以公司的名義并在公司的賬戶中進(jìn)行，不得使用他人賬戶。
第六條 本制度同樣適用于公司全資或控股子公司的衍生品交易。未經(jīng)本公司同意，公司全資、控股子公司不得進(jìn)行衍生品交易。
第二章 衍生品交易前的準(zhǔn)備工作
第七條 公司進(jìn)行衍生品交易前，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)在多個(gè)市場(chǎng)與多種產(chǎn)品之間進(jìn)行比較、詢價(jià)；必要時(shí)可聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)待選的衍生品進(jìn)行分析比較。
第八條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)評(píng)估衍生品的交易風(fēng)險(xiǎn)，分析衍生品交易的可行性與必要性，提出開(kāi)展衍生品交易的建議計(jì)劃書(shū)。
第三章 衍生品交易的審批與管理
第九條：衍生品交易計(jì)劃分別由董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。對(duì)于構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的衍生品交易應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易表決程序。
第十條：對(duì)于超出董事會(huì)權(quán)限范圍且不以套期保值為目的的衍生品交易，經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)、獨(dú)立董事發(fā)表專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)后，還需提交股東大會(huì)審議通過(guò)后方可執(zhí)行。
在發(fā)出股東大會(huì)通知前，公司應(yīng)自行或聘請(qǐng)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)擬從事的衍生品交易的必要性、可行性及衍生品風(fēng)險(xiǎn)管理措施出具專(zhuān)項(xiàng)分析報(bào)告并披露分析結(jié)論
第十一條：衍生品交易計(jì)劃由公司管理層根據(jù)財(cái)務(wù)部提出的市場(chǎng)情況分析報(bào)告提出，經(jīng)審計(jì)委員會(huì)審查后提交公司董事會(huì)批準(zhǔn)。衍生品交易計(jì)劃包括交易品種和額度，衍生品交易的可行性、必要性及風(fēng)險(xiǎn)控制等。
第十二條：董事會(huì)批準(zhǔn)公司衍生品交易計(jì)劃時(shí)，衍生品交易金額不超過(guò)上一年度公司外匯收入額100% ，期限不超過(guò)12個(gè)月，超過(guò)上一年度公司外匯收入額
100%、期限超過(guò)12個(gè)月的，由公司股東會(huì)批準(zhǔn)。
第十三條 公司管理層根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的公司衍生品交易計(jì)劃決定衍生品交易的具體時(shí)間，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)隨時(shí)關(guān)注衍生品的市場(chǎng)信息，及時(shí)向總經(jīng)理上報(bào)突發(fā)事件及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估變化情況。財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)為應(yīng)終止衍生品交易時(shí)，應(yīng)提出終止建議書(shū)。
第十四條 參與投資的人員應(yīng)充分理解衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)以穩(wěn)健為原則，嚴(yán)格執(zhí)行衍生品交易的業(yè)務(wù)操作和管理制度，并隨時(shí)向總經(jīng)理提出衍生品交易分析報(bào)告和建議方案。
第十五條 對(duì)于衍生品交易，在公司授權(quán)范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)與交易對(duì)手簽署相應(yīng)的法律文件并妥善保管。
第十六條 財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)跟蹤衍生品的市場(chǎng)變動(dòng)狀態(tài)，妥善安排交割資金，嚴(yán)格控制違約風(fēng)險(xiǎn)。
第十七條 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)衍生品交易的帳務(wù)處理，對(duì)衍生品交易建立臺(tái)帳，及時(shí)對(duì)每筆交易進(jìn)行登記，登記相關(guān)交易的委托日期、成交日期、成交金額、成交價(jià)格、交割日期等重要信息；并根據(jù)管理的要求及時(shí)提供損益分析數(shù)據(jù)及風(fēng)險(xiǎn)分析。
第十八條 公司衍生品交易的會(huì)計(jì)政策按照國(guó)家現(xiàn)行會(huì)計(jì)政策執(zhí)行。
第四章 衍生品投資的后續(xù)管理
第十九條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)跟蹤衍生品公開(kāi)市場(chǎng)價(jià)格或公允價(jià)值的變化，及時(shí)評(píng)估已交易衍生品的風(fēng)險(xiǎn)敞口變化情況，并向總經(jīng)理和董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告。
第二十條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)跟蹤交易變動(dòng)狀態(tài)，妥善安排交割資金，保證按期交割；特殊情況若需通過(guò)掉期交易提前交割、展期或采取其它交易對(duì)手可接受的方式等，應(yīng)按衍生品交易的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
第二十一條 對(duì)于不屬于交易所場(chǎng)內(nèi)集中交收清算的衍生品交易，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)密切關(guān)注交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)情況，定期對(duì)交易對(duì)手的信用狀況、履約能力進(jìn)行跟蹤評(píng)估。
第二十二條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理和審計(jì)委員會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。內(nèi)容至少應(yīng)包括衍生品交易情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、本期衍生品交易盈虧狀況、止損限額執(zhí)行情況等內(nèi)容。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)根據(jù)情況決定是否向董事會(huì)報(bào)告。
第二十三條 公司已投資衍生品的公允價(jià)值減值與用于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的資產(chǎn)（如有）價(jià)值變動(dòng)加總，導(dǎo)致合計(jì)虧損或浮動(dòng)虧損金額達(dá)到公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%且絕對(duì)金額超過(guò)1000萬(wàn)人民幣時(shí)，公司應(yīng)以臨時(shí)公告及時(shí)披露。
第二十四條 財(cái)務(wù)部應(yīng)在每月10日前將上月末止衍生品交易的的盈虧情況上報(bào)公司總經(jīng)理。
第二十五條 財(cái)務(wù)部應(yīng)將衍生品交易的審批情況和執(zhí)行情況及時(shí)向董事會(huì)秘書(shū)通報(bào)，董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)審核衍生品交易的決策程序的合法合規(guī)性并根據(jù)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所等證券監(jiān)督管理部門(mén)的相關(guān)要求實(shí)施必要的信息披露。
第二十六條 上市公司應(yīng)在定期報(bào)告中對(duì)已經(jīng)開(kāi)展的衍生品投資相關(guān)信息予以披露。
第二十七條 公司內(nèi)與衍生品交易的所有人員應(yīng)遵守公司的保密制度，未經(jīng)允許不得泄露衍生品交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等相關(guān)信息。
第五章 附則
第二十八條 本制度未盡事宜，依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及
本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司
章程的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的規(guī)
定為準(zhǔn)。
第二十九條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第三十條 本制度自公司董事會(huì)通過(guò)之日起實(shí)施。
魯泰紡織股份有限公司
二零一零年六月四日


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