主題：華神集團(tuán)：2013年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告

華神集團(tuán)：2013年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告
公告日期 2014-03-28
成都華神集團(tuán)股份有限公司
2013 年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告成都華神集團(tuán)股份有限公司全體股東:
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”),結(jié)合成都華神集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“公司”)《內(nèi)部控制評價(jià)管理制度》等相關(guān)規(guī)定,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,我們對公司2013年12月31日(內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定,建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制,評價(jià)其有效性,并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性,故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng),或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?根據(jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況,于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日,不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會(huì)認(rèn)為,公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況,于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日,公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未產(chǎn)生影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價(jià)工作情況
(一)內(nèi)部控制評價(jià)范圍
1、納入評價(jià)范圍的單位涵蓋公司、分公司及子公司。具體如下:
序號 公司名稱 關(guān)系
1 成都華神集團(tuán)股份有限公司 母公司
2 成都華神集團(tuán)股份有限公司制藥廠 分支機(jī)構(gòu)
3 成都中醫(yī)藥大學(xué)華神藥業(yè)有限責(zé)任公司 控股子公司
4 四川華神鋼構(gòu)有限責(zé)任公司 控股子公司
5 成都華神生物技術(shù)有限責(zé)任公司 控股子公司
納入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100.00%,營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額的100.00%;
2、納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
(1)組織架構(gòu)
公司建立了以股東大會(huì)為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)、董事會(huì)為決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會(huì)為監(jiān)督機(jī)構(gòu)、經(jīng)理層及各分支機(jī)構(gòu)、子公司為執(zhí)行機(jī)構(gòu),各司其職、各盡其責(zé)、相互協(xié)調(diào)、相互制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。公司機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職能的分工符合內(nèi)部控制的要求。
股東大會(huì):嚴(yán)格按照公司《章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》等規(guī)定履行職責(zé),保證股東大會(huì)的高效規(guī)范運(yùn)作和科學(xué)決策。
董事會(huì):公司董事會(huì)組成合理,職責(zé)明晰,決策科學(xué)。獨(dú)立董事制度得到有效執(zhí)行, 8 名董事會(huì)成員中有 3 名獨(dú)立董事,符合獨(dú)立董事應(yīng)在董事會(huì)所占比例。董事會(huì)下設(shè)了戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)。全體董事切實(shí)履行職責(zé),嚴(yán)格按照公司《章程》、《董事會(huì)議事規(guī)則》等制度的規(guī)定,在職責(zé)范圍內(nèi)行使經(jīng)營決策權(quán)。
監(jiān)事會(huì):由 3 名監(jiān)事組成,其中 1 名為職工監(jiān)事。全體監(jiān)事切實(shí)履行職責(zé),嚴(yán)格按照公司《章程》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》和股東大會(huì)授予的職權(quán)行使監(jiān)督權(quán)力,保障股東利益、公司利益和職工利益,并直接向股東大會(huì)負(fù)責(zé)。
經(jīng)理層:公司總裁由董事會(huì)聘任,在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)、董事會(huì)決議,主持公司經(jīng)營管理工作。公司組織機(jī)構(gòu)之間權(quán)責(zé)明確,相互制衡、協(xié)調(diào),以確保公司決策、執(zhí)行、監(jiān)督檢查程序的順暢運(yùn)行,相關(guān)崗位職責(zé)得到切實(shí)履行,為管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供組織保障。
為了進(jìn)一步提高管理效率、降低管理成本,公司正在開展對現(xiàn)有流程的評估工作,擬通過流程優(yōu)化或再造實(shí)現(xiàn)組織扁平化,從而進(jìn)一步促進(jìn)管理的簡單化和高效化,持續(xù)激發(fā)員工的創(chuàng)造性,保障企業(yè)快速響應(yīng)市場需求。
(2)發(fā)展戰(zhàn)略
公司制定了《發(fā)展戰(zhàn)略管理制度》、《戰(zhàn)略委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》等相關(guān)制度。在董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì),主要負(fù)責(zé)對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。戰(zhàn)略委員會(huì)對董事會(huì)負(fù)責(zé)。
公司于2012年確立了積極發(fā)展醫(yī)藥核心產(chǎn)業(yè),穩(wěn)步發(fā)展鋼結(jié)構(gòu)產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo),并制定了2012-2016年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。
為進(jìn)一步深化戰(zhàn)略管理,以確保戰(zhàn)略目標(biāo)的最終達(dá)成,2013年公司引入外部咨詢機(jī)構(gòu),啟動(dòng)了戰(zhàn)略規(guī)劃再梳理工作。
(3)人力資源
公司制定了包括《勞動(dòng)人事管理制度》、《薪酬福利制度》、《考勤管理制度》及《員工培訓(xùn)管理制度》等人力資源管理制度,涵蓋了人力資源規(guī)劃、崗位設(shè)置、聘用、培訓(xùn)、薪酬福利管理、績效考核、員工離職和檔案管理等方面,明確了人力資源的引進(jìn)、培養(yǎng)、考核、激勵(lì)、退出等方面的管理要求。
合理的用人機(jī)制有效調(diào)動(dòng)了員工積極性,保障了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
(4)社會(huì)責(zé)任
公司按照國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際情況,在安全管理、質(zhì)量管理、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能環(huán)保和員工權(quán)益保護(hù)方面制定了完善的管理制度。公司有效履行各項(xiàng)社會(huì)責(zé)任。
(5)企業(yè)文化
公司持續(xù)深入開展企業(yè)文化氛圍營造工作,通過充分利用內(nèi)刊、宣傳欄、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、視頻平臺(tái)、文化上墻、員工活動(dòng)、黨建活動(dòng)等宣傳平臺(tái)和渠道,結(jié)合公司各階段的工作重點(diǎn),不斷推出符合當(dāng)前經(jīng)營發(fā)展形勢的宣傳內(nèi)容,營造積極向上的內(nèi)部氛圍。組織豐富多彩的員工活動(dòng),以進(jìn)一步提升團(tuán)隊(duì)的向心力和凝聚力。同時(shí),公司通過員工問卷調(diào)查等方式開展企業(yè)理念的梳理提煉,以期進(jìn)一步形成公司統(tǒng)一的價(jià)值觀和行為準(zhǔn)則。
(6)資金管理
公司制定了《財(cái)務(wù)管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《募集資金管理辦法》等管理制度,規(guī)范資金活動(dòng)的籌資、投資及資金運(yùn)營等業(yè)務(wù)操作,優(yōu)化資金籌措,控制資金風(fēng)險(xiǎn)。
公司嚴(yán)格規(guī)范資金計(jì)劃管理、現(xiàn)金管理、銀行存款管理、費(fèi)用報(bào)銷、借款及票據(jù)管理,確保公司資金活動(dòng)的安全有效,防控資金風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率。
(7)采購業(yè)務(wù)
公司制定了《采購管理辦法》、《合格供方管理辦法》及《工程(專業(yè))分包、勞務(wù)外包管理辦法》等管理制度,并結(jié)合GMP、GSP管理要求,規(guī)范原材料、一般材料物資、勞務(wù)及服務(wù)等的采購活動(dòng)。
公司通過加強(qiáng)對請購、合格供方篩選、采購招標(biāo)、詢價(jià)采購及采購合同訂立等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制,靈活保障生產(chǎn)供給,有效控制采購成本。
(8)資產(chǎn)管理
公司制定了《存貨管理制度》,規(guī)范存貨的入庫倉儲(chǔ)、領(lǐng)用發(fā)出、清查盤點(diǎn)、報(bào)廢物資處置及效期管理等業(yè)務(wù)操作;制定了《固定資產(chǎn)管理制度》,規(guī)范固定資產(chǎn)購建驗(yàn)收、日常維護(hù)、固定資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)處置、折舊減值等業(yè)務(wù)操作。
報(bào)告期內(nèi)公司資產(chǎn)管理安全有效、資產(chǎn)成本核算真實(shí)準(zhǔn)確。
(9)銷售業(yè)務(wù)
公司制定了各產(chǎn)業(yè)的銷售計(jì)劃、價(jià)格管理、銷售收款、客戶管理、銷售收入核算等相關(guān)流程,合理設(shè)置銷售相關(guān)崗位,明確職責(zé)權(quán)限,并形成了嚴(yán)格的管理制度和授權(quán)審核程序。
報(bào)告期內(nèi)公司銷售規(guī)模穩(wěn)步增長。
(10)研究與開發(fā)
公司制定了《科技項(xiàng)目管理辦法》、《科技成果獎(jiǎng)勵(lì)辦法》和《專利管理辦法》、《學(xué)術(shù)文章管理辦法》等科技管理制度,規(guī)范科技項(xiàng)目的立項(xiàng)、實(shí)施、監(jiān)督與變更、結(jié)題驗(yàn)收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的工作流程,對專利的申報(bào)和維護(hù)、學(xué)術(shù)文章發(fā)表、科技成果獎(jiǎng)勵(lì)等工作流程也進(jìn)行詳細(xì)規(guī)范。
報(bào)告期內(nèi)持續(xù)加強(qiáng)過程管理,圍繞推進(jìn)重大科技項(xiàng)目進(jìn)程、政府項(xiàng)目申報(bào)、知識產(chǎn)權(quán)挖掘和科技體系管理等方面開展工作。
(11)工程項(xiàng)目
公司制定了《工程建設(shè)管理辦法》、《工程建設(shè)設(shè)計(jì)變更及工程簽證管理辦法》、《工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作規(guī)程》等管理制度,規(guī)范重大工程項(xiàng)目立項(xiàng)與審批、工程設(shè)計(jì)與預(yù)算、項(xiàng)目實(shí)施、竣工決算、驗(yàn)收與付款等工作流程,明確了相關(guān)部門和崗位的職責(zé)和審批權(quán)限,確保了可行性研究與決策、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與審計(jì)等不相容職務(wù)相分離。
報(bào)告期內(nèi)高度重視過程控制,切實(shí)做到投資、質(zhì)量和進(jìn)度控制的有機(jī)統(tǒng)一,進(jìn)一步規(guī)范工程簽證審批流程,有效控制了工程成本;完善工程施工安全生產(chǎn)保證體系,年度內(nèi)未發(fā)生質(zhì)量、安全事故,并有效開展了工程建設(shè)管理工作。
(12)擔(dān)保業(yè)務(wù)
公司制定了《擔(dān)保管理制度》,規(guī)范公司的擔(dān)保行為,明確公司擔(dān)保原則和擔(dān)保審批程序,有效控制擔(dān)保帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)投資者和債權(quán)人的利益。
報(bào)告期內(nèi),公司除對子公司的擔(dān)保外,無其它對外擔(dān)保事項(xiàng)。公司對子公司的擔(dān)保,嚴(yán)格履行了相應(yīng)的審批程序,符合公司相關(guān)授權(quán)規(guī)定。
(13)業(yè)務(wù)外包
公司制定了包括《工程(專業(yè))分包、勞務(wù)外包管理辦法》、《工程(專業(yè))分包、勞務(wù)外包合格供方管理規(guī)定》在內(nèi)的業(yè)務(wù)外包制度,規(guī)范業(yè)務(wù)外包的供應(yīng)商篩選、申請計(jì)劃編制、談判評審、合同簽訂、執(zhí)行及付款程序,確保業(yè)務(wù)外包管理的過程中各個(gè)環(huán)節(jié)均經(jīng)過有效的監(jiān)督和控制。
(14)財(cái)務(wù)報(bào)告
公司制定了《財(cái)務(wù)管理制度》,規(guī)范公司賬務(wù)處理與結(jié)賬、關(guān)聯(lián)交易管理、財(cái)務(wù)報(bào)告編制、財(cái)務(wù)報(bào)告對外提供以及財(cái)務(wù)報(bào)告分析利用等業(yè)務(wù)操作。
報(bào)告期內(nèi)公司持續(xù)完善財(cái)務(wù)管理體系,確保公司財(cái)務(wù)信息能夠被真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的處理,確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)可靠,符合披露程序和要求,不斷提高經(jīng)營管理水平。
(15)全面預(yù)算
公司制定了《全面預(yù)算管理制度》,規(guī)范預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行及預(yù)算考核等預(yù)算管理,確保預(yù)算編制符合公司發(fā)展戰(zhàn)略要求。
公司年度預(yù)算經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。報(bào)告期內(nèi),公司的預(yù)算管理平穩(wěn)實(shí)施,實(shí)現(xiàn)了對各職能部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司資源利用的合理分配和控制。
(16)合同管理
公司制定了《合同管理辦法》,對合同業(yè)務(wù)實(shí)施統(tǒng)一規(guī)范化管理。通過完善合同管理分級授權(quán)管理機(jī)制,強(qiáng)化對合同簽署和執(zhí)行的內(nèi)部控制,防范和降低了公司法律風(fēng)險(xiǎn),切實(shí)維護(hù)公司的合法權(quán)益。
(17)內(nèi)部信息傳遞
在內(nèi)部信息溝通方面,公司制定了《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《信息披露制度》、《信息溝通管理制度》等管理制度,保證信息溝通渠道暢通,使公司能夠及時(shí)地收集內(nèi)部信息,確保信息及時(shí)溝通、共享,促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
在反舞弊方面,公司制定了《反舞弊制度》,建立起有效的反舞弊機(jī)制,明確反舞弊工作的職責(zé)權(quán)限和重點(diǎn)領(lǐng)域,規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。
(18)信息系統(tǒng)
公司制定了《計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理制度》,規(guī)范信息系統(tǒng)的相關(guān)業(yè)務(wù)操作,增強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性以及相關(guān)信息的保密性。
現(xiàn)有信息系統(tǒng)能滿足當(dāng)前經(jīng)營管理需求。為進(jìn)一步促進(jìn)內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合,提高管理效率,公司正著力加強(qiáng)辦公信息系統(tǒng)建設(shè)。
上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面,不存在重大遺漏。
(二)內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系,結(jié)合公司《內(nèi)部控制評價(jià)管理制度》、《內(nèi)部控制手冊》及相關(guān)內(nèi)部控制制度的規(guī)定組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與以前年度保持一致,具體如下:
根據(jù)公司《內(nèi)部控制評價(jià)管理制度》,存在下列情況之一,應(yīng)認(rèn)定內(nèi)部控制存在設(shè)計(jì)或運(yùn)行缺陷:
(一)未實(shí)現(xiàn)規(guī)定的控制目標(biāo);
(二)未執(zhí)行規(guī)定的控制活動(dòng);
(三)突破規(guī)定的權(quán)限;
(四)不能及時(shí)提供控制運(yùn)行有效的相關(guān)證據(jù)。
內(nèi)部控制缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷:是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo);重要缺陷:是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo);一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合公司日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況,本次內(nèi)部控制評價(jià)過程中未發(fā)現(xiàn)公司存在重大或重要控制缺陷。
針對報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制一般缺陷,公司采取了相應(yīng)的整改措施,相關(guān)整改已完成。經(jīng)測試,內(nèi)部控制一般缺陷整改完成后,與其相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行有效。
二O一四年三月二十七日

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