主題：華神集團：2013年度內部控制自我評價報告

華神集團：2013年度內部控制自我評價報告
公告日期 2014-03-28
成都華神集團股份有限公司
2013 年度內部控制自我評價報告成都華神集團股份有限公司全體股東:
根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求(以下簡稱“企業(yè)內部控制規(guī)范體系”),結合成都華神集團股份有限公司(以下簡稱“公司”)《內部控制評價管理制度》等相關規(guī)定,在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上,我們對公司2013年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行自我評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限性,故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據(jù)內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據(jù)公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不存在財務報告內部控制重大缺陷。董事會認為,公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據(jù)公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未產(chǎn)生影響內部控制有效性評價結論的因素。
三、內部控制評價工作情況
(一)內部控制評價范圍
1、納入評價范圍的單位涵蓋公司、分公司及子公司。具體如下:
序號 公司名稱 關系
1 成都華神集團股份有限公司 母公司
2 成都華神集團股份有限公司制藥廠 分支機構
3 成都中醫(yī)藥大學華神藥業(yè)有限責任公司 控股子公司
4 四川華神鋼構有限責任公司 控股子公司
5 成都華神生物技術有限責任公司 控股子公司
納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的100.00%,營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的100.00%;
2、納入評價范圍的業(yè)務和事項包括:
(1)組織架構
公司建立了以股東大會為最高權力機構、董事會為決策機構、監(jiān)事會為監(jiān)督機構、經(jīng)理層及各分支機構、子公司為執(zhí)行機構,各司其職、各盡其責、相互協(xié)調、相互制衡的法人治理結構。公司機構的設置及職能的分工符合內部控制的要求。
股東大會:嚴格按照公司《章程》、《股東大會議事規(guī)則》等規(guī)定履行職責,保證股東大會的高效規(guī)范運作和科學決策。
董事會:公司董事會組成合理,職責明晰,決策科學。獨立董事制度得到有效執(zhí)行, 8 名董事會成員中有 3 名獨立董事,符合獨立董事應在董事會所占比例。董事會下設了戰(zhàn)略發(fā)展委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會和審計委員會。全體董事切實履行職責,嚴格按照公司《章程》、《董事會議事規(guī)則》等制度的規(guī)定,在職責范圍內行使經(jīng)營決策權。
監(jiān)事會:由 3 名監(jiān)事組成,其中 1 名為職工監(jiān)事。全體監(jiān)事切實履行職責,嚴格按照公司《章程》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》和股東大會授予的職權行使監(jiān)督權力,保障股東利益、公司利益和職工利益,并直接向股東大會負責。
經(jīng)理層:公司總裁由董事會聘任,在董事會的領導下,負責組織實施股東大會、董事會決議,主持公司經(jīng)營管理工作。公司組織機構之間權責明確,相互制衡、協(xié)調,以確保公司決策、執(zhí)行、監(jiān)督檢查程序的順暢運行,相關崗位職責得到切實履行,為管理目標的實現(xiàn)提供組織保障。
為了進一步提高管理效率、降低管理成本,公司正在開展對現(xiàn)有流程的評估工作,擬通過流程優(yōu)化或再造實現(xiàn)組織扁平化,從而進一步促進管理的簡單化和高效化,持續(xù)激發(fā)員工的創(chuàng)造性,保障企業(yè)快速響應市場需求。
(2)發(fā)展戰(zhàn)略
公司制定了《發(fā)展戰(zhàn)略管理制度》、《戰(zhàn)略委員會實施細則》等相關制度。在董事會下設戰(zhàn)略委員會,主要負責對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進行研究并提出建議。戰(zhàn)略委員會對董事會負責。
公司于2012年確立了積極發(fā)展醫(yī)藥核心產(chǎn)業(yè),穩(wěn)步發(fā)展鋼結構產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略目標,并制定了2012-2016年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。
為進一步深化戰(zhàn)略管理,以確保戰(zhàn)略目標的最終達成,2013年公司引入外部咨詢機構,啟動了戰(zhàn)略規(guī)劃再梳理工作。
(3)人力資源
公司制定了包括《勞動人事管理制度》、《薪酬福利制度》、《考勤管理制度》及《員工培訓管理制度》等人力資源管理制度,涵蓋了人力資源規(guī)劃、崗位設置、聘用、培訓、薪酬福利管理、績效考核、員工離職和檔案管理等方面,明確了人力資源的引進、培養(yǎng)、考核、激勵、退出等方面的管理要求。
合理的用人機制有效調動了員工積極性,保障了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
(4)社會責任
公司按照國家相關法律法規(guī)的規(guī)定,結合公司的實際情況,在安全管理、質量管理、環(huán)境保護、節(jié)能環(huán)保和員工權益保護方面制定了完善的管理制度。公司有效履行各項社會責任。
(5)企業(yè)文化
公司持續(xù)深入開展企業(yè)文化氛圍營造工作,通過充分利用內刊、宣傳欄、網(wǎng)絡平臺、視頻平臺、文化上墻、員工活動、黨建活動等宣傳平臺和渠道,結合公司各階段的工作重點,不斷推出符合當前經(jīng)營發(fā)展形勢的宣傳內容,營造積極向上的內部氛圍。組織豐富多彩的員工活動,以進一步提升團隊的向心力和凝聚力。同時,公司通過員工問卷調查等方式開展企業(yè)理念的梳理提煉,以期進一步形成公司統(tǒng)一的價值觀和行為準則。
(6)資金管理
公司制定了《財務管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《募集資金管理辦法》等管理制度,規(guī)范資金活動的籌資、投資及資金運營等業(yè)務操作,優(yōu)化資金籌措,控制資金風險。
公司嚴格規(guī)范資金計劃管理、現(xiàn)金管理、銀行存款管理、費用報銷、借款及票據(jù)管理,確保公司資金活動的安全有效,防控資金風險,提高資金使用效率。
(7)采購業(yè)務
公司制定了《采購管理辦法》、《合格供方管理辦法》及《工程(專業(yè))分包、勞務外包管理辦法》等管理制度,并結合GMP、GSP管理要求,規(guī)范原材料、一般材料物資、勞務及服務等的采購活動。
公司通過加強對請購、合格供方篩選、采購招標、詢價采購及采購合同訂立等環(huán)節(jié)的風險控制,靈活保障生產(chǎn)供給,有效控制采購成本。
(8)資產(chǎn)管理
公司制定了《存貨管理制度》,規(guī)范存貨的入庫倉儲、領用發(fā)出、清查盤點、報廢物資處置及效期管理等業(yè)務操作;制定了《固定資產(chǎn)管理制度》,規(guī)范固定資產(chǎn)購建驗收、日常維護、固定資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)處置、折舊減值等業(yè)務操作。
報告期內公司資產(chǎn)管理安全有效、資產(chǎn)成本核算真實準確。
(9)銷售業(yè)務
公司制定了各產(chǎn)業(yè)的銷售計劃、價格管理、銷售收款、客戶管理、銷售收入核算等相關流程,合理設置銷售相關崗位,明確職責權限,并形成了嚴格的管理制度和授權審核程序。
報告期內公司銷售規(guī)模穩(wěn)步增長。
(10)研究與開發(fā)
公司制定了《科技項目管理辦法》、《科技成果獎勵辦法》和《專利管理辦法》、《學術文章管理辦法》等科技管理制度,規(guī)范科技項目的立項、實施、監(jiān)督與變更、結題驗收等關鍵環(huán)節(jié)的工作流程,對專利的申報和維護、學術文章發(fā)表、科技成果獎勵等工作流程也進行詳細規(guī)范。
報告期內持續(xù)加強過程管理,圍繞推進重大科技項目進程、政府項目申報、知識產(chǎn)權挖掘和科技體系管理等方面開展工作。
(11)工程項目
公司制定了《工程建設管理辦法》、《工程建設設計變更及工程簽證管理辦法》、《工程建設項目審計工作規(guī)程》等管理制度,規(guī)范重大工程項目立項與審批、工程設計與預算、項目實施、竣工決算、驗收與付款等工作流程,明確了相關部門和崗位的職責和審批權限,確保了可行性研究與決策、項目實施與價款支付、竣工決算與審計等不相容職務相分離。
報告期內高度重視過程控制,切實做到投資、質量和進度控制的有機統(tǒng)一,進一步規(guī)范工程簽證審批流程,有效控制了工程成本;完善工程施工安全生產(chǎn)保證體系,年度內未發(fā)生質量、安全事故,并有效開展了工程建設管理工作。
(12)擔保業(yè)務
公司制定了《擔保管理制度》,規(guī)范公司的擔保行為,明確公司擔保原則和擔保審批程序,有效控制擔保帶來的財務風險,保護投資者和債權人的利益。
報告期內,公司除對子公司的擔保外,無其它對外擔保事項。公司對子公司的擔保,嚴格履行了相應的審批程序,符合公司相關授權規(guī)定。
(13)業(yè)務外包
公司制定了包括《工程(專業(yè))分包、勞務外包管理辦法》、《工程(專業(yè))分包、勞務外包合格供方管理規(guī)定》在內的業(yè)務外包制度,規(guī)范業(yè)務外包的供應商篩選、申請計劃編制、談判評審、合同簽訂、執(zhí)行及付款程序,確保業(yè)務外包管理的過程中各個環(huán)節(jié)均經(jīng)過有效的監(jiān)督和控制。
(14)財務報告
公司制定了《財務管理制度》,規(guī)范公司賬務處理與結賬、關聯(lián)交易管理、財務報告編制、財務報告對外提供以及財務報告分析利用等業(yè)務操作。
報告期內公司持續(xù)完善財務管理體系,確保公司財務信息能夠被真實、準確、完整的處理,確保公司財務報告信息真實可靠,符合披露程序和要求,不斷提高經(jīng)營管理水平。
(15)全面預算
公司制定了《全面預算管理制度》,規(guī)范預算編制、預算執(zhí)行及預算考核等預算管理,確保預算編制符合公司發(fā)展戰(zhàn)略要求。
公司年度預算經(jīng)股東大會審議批準。報告期內,公司的預算管理平穩(wěn)實施,實現(xiàn)了對各職能部門、分支機構、子公司資源利用的合理分配和控制。
(16)合同管理
公司制定了《合同管理辦法》,對合同業(yè)務實施統(tǒng)一規(guī)范化管理。通過完善合同管理分級授權管理機制,強化對合同簽署和執(zhí)行的內部控制,防范和降低了公司法律風險,切實維護公司的合法權益。
(17)內部信息傳遞
在內部信息溝通方面,公司制定了《重大信息內部報告制度》、《信息披露制度》、《信息溝通管理制度》等管理制度,保證信息溝通渠道暢通,使公司能夠及時地收集內部信息,確保信息及時溝通、共享,促進內部控制有效運行。
在反舞弊方面,公司制定了《反舞弊制度》,建立起有效的反舞弊機制,明確反舞弊工作的職責權限和重點領域,規(guī)范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。
(18)信息系統(tǒng)
公司制定了《計算機及網(wǎng)絡管理制度》,規(guī)范信息系統(tǒng)的相關業(yè)務操作,增強信息系統(tǒng)的安全性、可靠性以及相關信息的保密性。
現(xiàn)有信息系統(tǒng)能滿足當前經(jīng)營管理需求。為進一步促進內部控制流程與信息系統(tǒng)的有機結合,提高管理效率,公司正著力加強辦公信息系統(tǒng)建設。
上述業(yè)務和事項的內部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面,不存在重大遺漏。
(二)內部控制評價工作依據(jù)及內部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系,結合公司《內部控制評價管理制度》、《內部控制手冊》及相關內部控制制度的規(guī)定組織開展內部控制評價工作。
公司確定的內部控制缺陷認定標準與以前年度保持一致,具體如下:
根據(jù)公司《內部控制評價管理制度》,存在下列情況之一,應認定內部控制存在設計或運行缺陷:
(一)未實現(xiàn)規(guī)定的控制目標;
(二)未執(zhí)行規(guī)定的控制活動;
(三)突破規(guī)定的權限;
(四)不能及時提供控制運行有效的相關證據(jù)。
內部控制缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷:是指一個或多個控制缺陷的組合,可能導致企業(yè)嚴重偏離控制目標;重要缺陷:是指一個或多個控制缺陷的組合,其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷,但仍有可能導致企業(yè)偏離控制目標;一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
(三)內部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述認定標準,結合公司日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況,本次內部控制評價過程中未發(fā)現(xiàn)公司存在重大或重要控制缺陷。
針對報告期內發(fā)現(xiàn)的內部控制一般缺陷,公司采取了相應的整改措施,相關整改已完成。經(jīng)測試,內部控制一般缺陷整改完成后,與其相關的內部控制設計及運行有效。
二O一四年三月二十七日

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