主題：魯泰Ａ關于計提資產減值準備的公告

公告編號：2017-007

　　魯泰紡織股份有限公司

　　關于計提資產減值準備的公告

　　本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

　　魯泰紡織股份有限公司于 2017 年 3 月 3 日召開第八屆董事會第五次會議和第

　　八屆監(jiān)事會第四次會議，審議通過了《關于計提資產減值準備的議案》。根據《魯泰紡織股份有限公司關于計提資產減值準備管理制度》規(guī)定需提交本公司股東大會審議。具體情況公告如下：

　　一、本次計提資產減值準備概述為公允反映公司各類資產的價值，按照企業(yè)會計準則及《魯泰紡織股份有限公司關于計提資產減值準備管理制度》的相關規(guī)定，對各項資產進行清查，對存在減值跡象的資產進行減值測試，預計各項資產的可變現(xiàn)凈值低于其賬面價值時，經過確認或計量，計提資產減值準備。經測試，2016年 12月末計提各類資產減值準備

　　6，947.66萬元(未經會計師事務所審計)，計提項目明細如下：

　　(一)壞賬準備

　　1、壞賬準備的計提方法

　　資產債表日，對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，經測試有客觀證據表明其發(fā)生了減值的，根據其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額確認減值損失，并據此計提相應的壞賬準備；對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發(fā)生減值的應收款項，采用賬齡分析法按比例計提壞賬準備。

　　2、計提壞賬準備情況

　　按照公司計提壞賬準備的政策， 2016 年 12 月末應計提壞賬準備

　　120，538，853.29元，已計提 120，353，816.36元，本期需計提壞賬準備 185，036.93

　　元(應收賬款計提壞賬準備 8，066，841.50 元，其他應收款沖回壞賬準備

　　7，881，804.57元)，其中單項金額重大并單項提取壞賬準備 8，473，818.18元。

　　單項金額重大并單項提取壞賬準備 8，473，818.18元，系計提應收子公司債權壞賬準備，母公司投資的控股子公司北京思創(chuàng)服飾股份有限公司(以下簡稱：北京思創(chuàng))，成立于 2000年 7月，主要從事服裝銷售，公司持有北京思創(chuàng) 60%的股權，累計投資 25，200，000.00元。2016年 4月 25日公司第七屆董事會第三十二次會議審議通過了《關于解散控股子公司北京思創(chuàng)服飾股份有限公司的議案》。2016年 4

　　月 25日北京思創(chuàng)服飾股份有限公司召開 2016年第一次臨時股東大會審議通過了

　　《關于解散北京思創(chuàng)服飾股份有限公司的議案》，目前北京思創(chuàng)已基本完成財產清算，正在注銷階段。截止 2016年 12月 31日北京思創(chuàng)賬面凈資產-101，663，738.86元(未經會計師事務所審計)，應付母公司各類款項 102，459，665.95元。根據北京思創(chuàng)北京思創(chuàng)目前的資產狀況，母公司對應收北京思創(chuàng)的款項進行單項減值測試，具體見下表：

　　項目

　　2016年 12月末魯泰應收思創(chuàng)余額

　　已計提壞賬準備 預測魯泰可收回金額 應補提壞賬準備金額

　　(元)

　　102，459，665.95 93，985，847.77 0.00 8，473，818.18

　　(二)存貨跌價準備

　　1、存貨跌價準備的計提方法

　　期末對存貨進行全面清查，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當其可變現(xiàn)凈值低于成本時，提取存貨跌價準備?？勺儸F(xiàn)凈值計算以存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額為依據，期末按存貨類別計提存貨跌價準備。

　　2、計提存貨跌價準備情況

　　期末應計提存貨跌價準備 37，173，279.57 元，賬面已計提存貨跌價準備

　　11，059，598.04元，需補提存貨跌價準備 26，113，681.53元。

　　(三)固定資產減值準備

　　1、固定資產減值準備的計提方法

　　每年末公司對固定資產進行清查，發(fā)現(xiàn)有減值跡象的對其進行減值測試，減值測試結果表明資產的可變現(xiàn)凈值低于賬面價值的，按其差額計提減值準備。

　　2、計提固定資產減值準備情況

　　期末對公司固定資產盤點中發(fā)現(xiàn)部分設備因技術落后、故障率高等原因，處于停用狀態(tài)，結合對其進行的可變現(xiàn)凈值預測，需計提固定資產減值準備 395，326.68元。

　　(四)可供出售金融資產減值準備

　　1、可供出售金融資產減值準備計提方法由于被投資單位凈資產減少等原因導致可供出售金融資產可收回金額低于賬面價值，按單項投資可收回金額低于可供出售金融資產賬面價值的差額計提可供出售金融資產減值準備。

　　2、計提可供出售金融資產減值準備情況期末根據對被投資單位煙臺榮昌制藥股份有限公司的資產狀況及經營情況的預測，經過減值測試，計提可供出售金融資產減值準備 42，782，600.00元。

　　公司投資的煙臺榮昌制藥股份有限公司(以下簡稱：煙臺榮昌)，受到國內外經濟下滑、需求復蘇緩慢的影響，致使凈資產減少。公司持股 5，000，000.00 股，持股成本 55，282，600.00元，占煙臺榮昌 4.13%股權，每股成本 11.06元，根據煙

　　臺榮昌 2016年度第一次臨時股東大會決議通過的《關于增加公司注冊資本的議案》

　　增資的每股價格 2.50 元，已經低于公司持股成本，為公允反映可供出售金融資產的價值，按照企業(yè)會計準則的相關規(guī)定，對煙臺榮昌的可供出售金融資產按可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備 42，782，600.00元。

　　三、本次計提資產減值準備對公司的影響

　　上述計提的壞賬準備、存貨跌價準備、固定資產減值準備、可供出售金融資產減值準備，將減少 2016年度母公司凈利潤 847.38元，減少 2016年度合并報表凈

　　利潤 6，100.28萬元，減少 2016年度歸屬于上市公司股東的凈利潤 6，100.28萬元。

　　四、董事會審計委員會對計提資產減值準備的書面意見公司第八屆董事會審計委員會認為本次計提資產減值準備事項符合《企業(yè)會計準則》和公司相關會計政策，依據充分，體現(xiàn)了會計謹慎性原則，符合公司實際情況。本次計提資產減值準備后能更加公允的反映截止 2016年 12月 31日公司財務狀況、資產價值及經營成果，使公司的會計信息更具有合理性。

　　五、董事會關于本次計提資產減值準備的說明

　　公司第八屆董事會認為本次對應收款項、存貨、固定資產、可供出售金融資產

　　計提資產減值準備，符合公司資產實際情況和相關政策規(guī)定。公司計提資產減值準備后，能夠更加公允地反映公司的資產狀況，可以使公司關于資產價值的會計信息更加真實可靠，具有合理性。

　　六、監(jiān)事會對計提資產減值準備的書面意見

　　公司第八屆監(jiān)事會認真審核了魯泰紡織股份有限公司計提資產減值準備的確

　　認標準、計提方法，監(jiān)事會認為按照《企業(yè)會計準則》和公司會計政策的有關規(guī)定，公司本次計提資產減值準備共計 6947.66萬元，符合公司資產實際情況和相關政策規(guī)定，董事會就該事項的決策程序合法。計提上述資產減值準備可以使公司關于資產價值的會計信息更加真實可靠，具有合理性。



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