主題：魯泰Ａ關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告

公告編號(hào)：2017-007

　　魯泰紡織股份有限公司

　　關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告

　　本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

　　魯泰紡織股份有限公司于 2017 年 3 月 3 日召開第八屆董事會(huì)第五次會(huì)議和第

　　八屆監(jiān)事會(huì)第四次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》。根據(jù)《魯泰紡織股份有限公司關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理制度》規(guī)定需提交本公司股東大會(huì)審議。具體情況公告如下：

　　一、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備概述為公允反映公司各類資產(chǎn)的價(jià)值，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及《魯泰紡織股份有限公司關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理制度》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行清查，對(duì)存在減值跡象的資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，預(yù)計(jì)各項(xiàng)資產(chǎn)的可變現(xiàn)凈值低于其賬面價(jià)值時(shí)，經(jīng)過確認(rèn)或計(jì)量，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。經(jīng)測(cè)試，2016年 12月末計(jì)提各類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

　　6，947.66萬元(未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì))，計(jì)提項(xiàng)目明細(xì)如下：

　　(一)壞賬準(zhǔn)備

　　1、壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法

　　資產(chǎn)債表日，對(duì)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，經(jīng)測(cè)試有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額確認(rèn)減值損失，并據(jù)此計(jì)提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備；對(duì)單項(xiàng)金額不重大以及金額重大但單項(xiàng)測(cè)試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，采用賬齡分析法按比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

　　2、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況

　　按照公司計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的政策， 2016 年 12 月末應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

　　120，538，853.29元，已計(jì)提 120，353，816.36元，本期需計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 185，036.93

　　元(應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 8，066，841.50 元，其他應(yīng)收款沖回壞賬準(zhǔn)備

　　7，881，804.57元)，其中單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)提取壞賬準(zhǔn)備 8，473，818.18元。

　　單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)提取壞賬準(zhǔn)備 8，473，818.18元，系計(jì)提應(yīng)收子公司債權(quán)壞賬準(zhǔn)備，母公司投資的控股子公司北京思創(chuàng)服飾股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱：北京思創(chuàng))，成立于 2000年 7月，主要從事服裝銷售，公司持有北京思創(chuàng) 60%的股權(quán)，累計(jì)投資 25，200，000.00元。2016年 4月 25日公司第七屆董事會(huì)第三十二次會(huì)議審議通過了《關(guān)于解散控股子公司北京思創(chuàng)服飾股份有限公司的議案》。2016年 4

　　月 25日北京思創(chuàng)服飾股份有限公司召開 2016年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了

　　《關(guān)于解散北京思創(chuàng)服飾股份有限公司的議案》，目前北京思創(chuàng)已基本完成財(cái)產(chǎn)清算，正在注銷階段。截止 2016年 12月 31日北京思創(chuàng)賬面凈資產(chǎn)-101，663，738.86元(未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì))，應(yīng)付母公司各類款項(xiàng) 102，459，665.95元。根據(jù)北京思創(chuàng)北京思創(chuàng)目前的資產(chǎn)狀況，母公司對(duì)應(yīng)收北京思創(chuàng)的款項(xiàng)進(jìn)行單項(xiàng)減值測(cè)試，具體見下表：

　　項(xiàng)目

　　2016年 12月末魯泰應(yīng)收思創(chuàng)余額

　　已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 預(yù)測(cè)魯泰可收回金額 應(yīng)補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備金額

　　(元)

　　102，459，665.95 93，985，847.77 0.00 8，473，818.18

　　(二)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

　　1、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法

　　期末對(duì)存貨進(jìn)行全面清查，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備?？勺儸F(xiàn)凈值計(jì)算以存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額為依據(jù)，期末按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

　　2、計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備情況

　　期末應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 37，173，279.57 元，賬面已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

　　11，059，598.04元，需補(bǔ)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 26，113，681.53元。

　　(三)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

　　1、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法

　　每年末公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，發(fā)現(xiàn)有減值跡象的對(duì)其進(jìn)行減值測(cè)試，減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可變現(xiàn)凈值低于賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備。

　　2、計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況

　　期末對(duì)公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)部分設(shè)備因技術(shù)落后、故障率高等原因，處于停用狀態(tài)，結(jié)合對(duì)其進(jìn)行的可變現(xiàn)凈值預(yù)測(cè)，需計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 395，326.68元。

　　(四)可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

　　1、可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提方法由于被投資單位凈資產(chǎn)減少等原因?qū)е驴晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值，按單項(xiàng)投資可收回金額低于可供出售金融資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額計(jì)提可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

　　2、計(jì)提可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況期末根據(jù)對(duì)被投資單位煙臺(tái)榮昌制藥股份有限公司的資產(chǎn)狀況及經(jīng)營(yíng)情況的預(yù)測(cè)，經(jīng)過減值測(cè)試，計(jì)提可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 42，782，600.00元。

　　公司投資的煙臺(tái)榮昌制藥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱：煙臺(tái)榮昌)，受到國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)下滑、需求復(fù)蘇緩慢的影響，致使凈資產(chǎn)減少。公司持股 5，000，000.00 股，持股成本 55，282，600.00元，占煙臺(tái)榮昌 4.13%股權(quán)，每股成本 11.06元，根據(jù)煙

　　臺(tái)榮昌 2016年度第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議通過的《關(guān)于增加公司注冊(cè)資本的議案》

　　增資的每股價(jià)格 2.50 元，已經(jīng)低于公司持股成本，為公允反映可供出售金融資產(chǎn)的價(jià)值，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，對(duì)煙臺(tái)榮昌的可供出售金融資產(chǎn)按可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備 42，782，600.00元。

　　三、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)公司的影響

　　上述計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，將減少 2016年度母公司凈利潤(rùn) 847.38元，減少 2016年度合并報(bào)表凈

　　利潤(rùn) 6，100.28萬元，減少 2016年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn) 6，100.28萬元。

　　四、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的書面意見公司第八屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策，依據(jù)充分，體現(xiàn)了會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則，符合公司實(shí)際情況。本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后能更加公允的反映截止 2016年 12月 31日公司財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)價(jià)值及經(jīng)營(yíng)成果，使公司的會(huì)計(jì)信息更具有合理性。

　　五、董事會(huì)關(guān)于本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的說明

　　公司第八屆董事會(huì)認(rèn)為本次對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、固定資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)

　　計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，符合公司資產(chǎn)實(shí)際情況和相關(guān)政策規(guī)定。公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后，能夠更加公允地反映公司的資產(chǎn)狀況，可以使公司關(guān)于資產(chǎn)價(jià)值的會(huì)計(jì)信息更加真實(shí)可靠，具有合理性。

　　六、監(jiān)事會(huì)對(duì)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的書面意見

　　公司第八屆監(jiān)事會(huì)認(rèn)真審核了魯泰紡織股份有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確

　　認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法，監(jiān)事會(huì)認(rèn)為按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司會(huì)計(jì)政策的有關(guān)規(guī)定，公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備共計(jì) 6947.66萬元，符合公司資產(chǎn)實(shí)際情況和相關(guān)政策規(guī)定，董事會(huì)就該事項(xiàng)的決策程序合法。計(jì)提上述資產(chǎn)減值準(zhǔn)備可以使公司關(guān)于資產(chǎn)價(jià)值的會(huì)計(jì)信息更加真實(shí)可靠，具有合理性。



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